牡丹江、松花江、合江の林業管理局とその付属林業局（工場、企業）、総局直属の企業：

人民元の銀行決済口座（以下、銀行口座）の開設と使用を規制し、銀行決済口座の管理を強化するため、「中国人民銀行に関する中華人民共和国法」に従い、この制度の実情と合わせて、ここに以下のとおり通知する。

1 この通知で言及される銀行とは、中国人民銀行の承認を得て中国領土内で決済業務を運営する政策銀行、商業銀行、都市信用協同組合、農村信用協同組合を指します。

2 この通知で言及される銀行口座とは、企業が資金の回収、支払い、決済を行うために銀行が開設する人民元当座預金口座を指します。

3企業は規定に従って銀行に基本預金口座、一般預金口座、一時預金口座、特別口座、ゼロ残高口座などを設置し、規定に従って現金の入出金、振替決済サービスを取り扱うことができる。

4企業が資本口座を開設し、使用する場合には、法令の規定を遵守しなければなりません。開設されるさまざまな種類の資本口座は、企業の事業内容と一致し、プロジェクト資金決済のニーズに適合する必要があります。

5企業が開設できる銀行口座は、同じ種類の資金に対して 1 つだけであり、複数の口座を開設することはできません。

6基本預金口座は、企業が日々の振込決済や現金の集金・支払いのために開設する必要がある銀行口座です。各企業は基本的な銀行預金口座を 1 つだけ開設できます。

7一般預金口座とは、企業が借入やその他の決済の必要に応じて、基本預金口座を開設する銀行以外の銀行業務機関に開設する銀行口座です。同一金融機関の同一営業店で開設できる普通預金口座は1つだけです。

    8一時預金口座とは、企業が一時的なニーズのために開設し、一定期間内に使用する銀行決済口座です。次の状況では、企業は一時預金口座の開設を申請できます。

(1) 臨時機関の設置。

(2) 他の場所での一時的な営業活動。

(3) 登記と資本確認。

9企業は一時預金口座の開設を厳しく管理しなければならない。一時預金口座の有効期限は｝を超えてはなりません。1年。

10特別預金口座とは、法律、行政法規および規則に従って、特定の目的を持った資金を特別に管理および使用するために預金者が開設する銀行決済口座です。

11ゼロ残高アカウントとは、財務部門と予算部門が支払い業務を処理するときに、最初に使用するものを意味します。銀行は、財務予算承認支払伝票の指示に従って、ユニットのゼロ残高口座を通じて供給者または受取人の口座に資金を支払います。

12独立した会計を持たない部門（部門の金融機関以外の内部機能部門を含む）は、ゼロ残高口座を開設することを許可されません。

13予算単位のゼロ残高口座は、このレベルの支出にのみ使用できます。資金移動には対応しておりません,通常の状況では、資金を部隊の実際の資本口座に移すことはできません。特別な状況があり、ユニットのゼロ残高口座からユニットの実際の資本口座に資金を移動する必要がある場合は、審査のために上位の財務部門に報告する必要があります。資金移動業務は、上司の財務部門から承認文書を受け取った後にのみ取り扱うことができます。

14企業の財務部門は銀行口座の開設を担当し、財務担当リーダーの審査を経て、林業産業総局財務部門に申請して承認を得る必要がある。銀行口座は承認後にのみ開設できます。

15企業の名前、法人名、住所の変更に伴う銀行口座の開設、変更、解約は企業の財務部門の責任となります。企業の財務責任者が審査して総局財務部門に報告し、承認後に承認されるものとする。

16企業は、部門の事業に関係のない銀行口座を開設することは許可されていません。すべての銀行口座の開設とキャンセルは、承認手順に厳密に従う必要があります。

17 口座開設登録証明書は、ユニットの銀行口座情報を記録した有効な証明書です。企業は規定に従って使用し、適切に保管する必要があります。

18企業が銀行口座を開設するときは、評判が良く、サービスが充実している全国規模の銀行を選択するように努めるべきです。

19基本預金口座は企業のメイン口座です。会社の日常的な営業活動のための資金の収集と支払い、および賃金、賞与、現金の引き出しは、この口座を通じて処理される必要があります。

20 一般預金口座は、預金者のローンの振込、ローンの返済、その他の資金の決済を処理するために使用されます。この口座は現金の入金は処理できますが、現金の引き出しは処理できません。

21一時預金口座は、一時的な機関や企業の一時的な事業活動のための資金の回収と支払いを処理するために使用されます。一時預金口座からの現金の引き出しは、国の現金管理規制に従って処理される必要があります。

22資本金検証用に登録した一時預金口座は、資本金検証期間中は受取りのみ可能で、支払いはできません。登録資本確認基金の送金者は、投資家の名前と一致している必要があります。

23特別預金口座（自然保護基金口座、その他財政資金口座、資本建設資金口座など）は、各種特別資金の徴収および支払を処理するために使用されます。

24ゼロ残高口座支払いには、財政直接支払いと財政認可支払いの 2 つの方法があります。財政直接支払い手順: 承認された会計予算と支払い計画に従って、財務部門は支払い指示を発行し、ゼロ残高口座を通じてユーザーの口座に直接財政資金を支払います。

25企業は、銀行口座管理の直接責任者を明確に特定する必要があります。直接責任者は会計資格証明書を持っている必要があります。規定に従って、銀行口座の開設、変更、解約、年次検査などの手続きを正しく処理し、会社の口座管理ファイルを確立および改善する必要があります。

26銀行口座決済手形と印鑑の使用は分別管理、併用となります。相互抑制を実現し、アカウントと資金の安全を確保するために、誰もその統一的な使用に対して責任を負わないものとします。

27、銀行のオンライン バンキングUダンは銀行口座の安全性を確保するために、財務責任者と直接責任者による二重管理を導入すべきである。

    28企業は銀行が保管している印鑑を厳重に管理する必要があります。財務印章および保証印章は、それぞれ指定された担当者が保管する必要があります。印鑑は本人またはその権限のある者が保管しなければならず、印鑑使用の識別方法を確立し、印鑑管理者の交替時など印鑑管理者の責任を明確にする必要がある。,それに応じて新しいシールを有効にする必要がある場合は、変更を速やかに報告する必要があります。

29銀行口座管理者は、銀行決済口座情報のセキュリティを確保する必要があり、承認なしに口座関連情報を外部関係者に提供することは固く禁じられています。

30企業金融担当者は、企業の銀行口座を定期的に確認・整理し、協力金融機関を最適化し、実質的に効果のない銀行口座は速やかに解約すべきである。

31企業のリーダー、財務管理者、および直接責任者は、企業の銀行口座に責任を負い、関連する国の政策およびこの通知の規定に従って銀行口座管理において適切な仕事をしなければなりません。

32銀行口座は企業の事業収入と支出の決済にのみ使用されます。いかなる企業も銀行決済口座を貸与または貸与することは許可されていません。外部のユニットや個人のために資金を集めて支払うこと、または現金のために資金を転送することは固く禁じられています。銀行決済口座は、脱税、債務逃れ、その他の違法行為や犯罪行為に使用することは許可されていません。

33銀行口座の管理および使用において、次の行為は固く禁止されています。

(1) 総局財務部門の許可なく銀行口座を開設すること。

(2) 本措置の規定に従って、銀行口座の開設、変更、解約などの関連情報を適時かつ正確に報告および記録しないこと。

(3) 慎重にクリーンアップを怠り、必要に応じて未使用のアカウントを速やかにキャンセルすること。

(4) 銀行口座を私的に隠したり開設したり、「公的資金の私的預託」や「少額金庫」などの簿外営業活動を行ったりすること。

(5) 銀行口座のリース、貸与、譲渡。

(6) ショートポジション、不一致の印鑑、先物銀行決済手形の発行。

(7) 総局の承認を得ない銀行預金による保証または抵当。

(8) 財務上の印鑑を適切に保管しない、U盾と重要な白紙の伝票。

(9) その他国内関連法令への違反。

 

 

 

 

黒竜江省森林産業局

2017年2月7日