牡丹江、松花江、合江林業管理局およびすべての林業局（工場、企業）、および総局直属のすべての企業:

企業の支払行動を標準化し、企業の銀行預金管理を強化し、企業の銀行決済手順と方法を統一し、決済規律を厳格に実施するため、国の「支払決済対策」の関連規定に従い、この制度の実情と合わせて、関連事項を以下のように通知する。

1銀行預金とは、企業が銀行やその他の金融機関に預けるさまざまな金額のお金を指します。

2銀行預金受領書および払込票には、銀行の公印が押印された銀行決済伝票を添付する必要があります。企業は資金の流用や流用を防止し、汚職やその他の違法・犯罪行為を防止するために、回収伝票、支払伝票、原本伝票を監査する専門の担当者を設置し、厳しく審査しなければならない。

3企業のレジ担当者は、決済伝票の記入、配送、保管の管理を厳格に実施し、銀行の決済規律を厳格に遵守し、不良小切手、期限切れの小切手、および規制に準拠していないその他の小切手を発行してはならず、銀行の信用を得てはなりません。

    4企業と外部組織との間で締結される決済契約には、代金回収と支払いのための決済ツール、決済方法、決済時期などを明記する必要がある。

    5銀行収入の各取引は、銀行が発行する銀行請求書に基づいて同日に記録されます。

6企業のレジ担当者が銀行領収書を取得した後、会計担当者がそれを確認し、領収書バウチャーが発行されます。レジ担当者は、確認された領収証をもとに規定に従って帳簿を登録します。

     7レジ担当者は、正しく承認手続きが完了した銀行支払伝票について、会社の資金支払手順に従って銀行決済を処理します。

8レジ担当者は、決済業務を行う際には適切な決済方法やツールを選択し、業務終了後は銀行領収書等の決済伝票を取得する必要があります。 

9企業財務部門は、口座を開設する銀行、その他の金融機関、預金の種類などに応じて「銀行預金仕訳帳」を設け、各銀行の事業所や預金の種類に応じて、1つの銀行口座番号を記載した銀行口座ページを設置する必要がある。

10出納係は、銀行のレシートをもとに、各預金口座の収支を反映した「預金仕訳帳」を1件ずつ登録します。毎日の終わりに、残高を精算する必要があります。

11銀行の収支業務に関する原本資料による

伝票と決済伝票を備えた会計伝票を準備する場合、レジ担当者は会計伝票に自分の名前をスタンプし、添付ファイルに「受領」または「支払い」のスタンプを押す必要があります。

   月末に、会社のレジ担当者は、「銀行預金の詳細」、「銀行預金総勘定元帳」、会社の会計伝票、および銀行取引明細書をチェックして、口座、会計証明書、および口座の事実が一致していることを確認する必要があります。

13月末になると、企業は「未計上項目」を一つ一つ確認し、その原因を究明し、適時に「銀行預金残高調整表」を作成して調整しなければなりません。調整された銀行預金仕訳帳残高は、「銀行取引明細書」残高と完全に一致している必要があります。財務管理者の審査後、銀行取引明細書とともに会計ファイルとして綴じられます。

14企業のレジ担当者が誤って決済伝票を紛失した場合は、財務部門が損失の報告や損失の停止などの是正措置を講じやすくなるように、時間内に報告する必要があります。そうしないと、企業に生じた損失はレジ係自身が負担することになります。

15銀行小切手は振込先と金額を明記し、対応する会計伝票と照合して「小切手利用登録簿」に登録してください。

16レジ担当者が登録する「銀行預金仕訳帳」に記録されるすべての取引は、時間的な理由で発生する「未決済口座」を除き、「銀行取引明細書」の流れと完全に一致している必要があります。

    17銀行取引明細書に異常や長期未解決事項がある場合は、銀行を検証・確認した上で、財務担当の企業リーダーに書面で報告する必要があります。 

18財務担当者は、会社の銀行預金残高が銀行預金関連口座と一致しているかどうかを時々確認する必要があります。

19企業が発生するすべての領収書と支払いは、規制に従って現金で支払うことができる場合を除き、銀行を通じて処理され、振込によって決済されなければなりません。銀行の決済規律を遵守し、決済業務の正常な運営を確保します。

20州によって別段の定めがない限り、企業収入のすべての額

ただし、全額は同日に銀行に支払わなければなりません。

21企業のすべての支出は、現金で支払えるものを除き、銀行の関連決済規定に従って銀行を通じて送金によって決済されなければなりません。企業は現金残高を厳格に管理し、多額の現金引き出しを厳格に管理し、多額の現金支出を削減する必要があります。

22、企業要件銀行預金現金の管理を強化し、金融償還手続きを厳格に実施し、当座預金口座を適時に清算する。支出の厳格な承認。

23 企業はビジネス ニーズに応じてオンライン バンキング サービスを利用できます。オンラインバンキングを開設した企業は、支払情報、口座番号、口座名義が一貫していることを保証するために、レジ係の準備、スポンサーの審査、財務責任者の審査モードの3段階の権限に従って管理する必要があります。

     24企業の「顧客デジタル証明書」は、企業がオンライン取引に使用する識別マークです。これは、デジタル署名のために電子銀行情報を送信するために使用される電子ファイルです。金融担当者は、パスワードの紛失や盗難を防ぐために、顧客証明書とパスワードを適切に保管する必要があります。顧客証明書の盗難、紛失、破損、またはパスワードの漏洩が発見またはその疑いがある場合は、会社の資金の安全を確保するために、口座開設銀行に直ちに通知し、損失報告手続きを行う必要があります。

25顧客電子証明書とパスワードは2人で受け取ります。証明書とパスワードを受け取った後は、指定された本人以外に証明書とパスワードを譲渡してはなりません。 

26オンライン バンキングがインストールされているコンピューターは特殊なコンピューターであるため、オンライン バンキング事業者以外の使用は固く禁止されています。企業のレジ担当者は、オンライン バンキング コンピューターの日常管理とメンテナンスを担当します。

27企業のレジ係、決済主催者、財務管理者が管理するオンライン バンキング キーは、財務シールとして管理する必要があります。オンライン バンキング ビジネスのセキュリティを確保するために、オンライン バンキングの運用と保管を随時監査する必要があります。

 

 

 

 

 

 

 

 

黒竜江省森林産業局

2017年2月6日